Balans

Het saldo van "Gebouwen in verkoop" wordt nader toegelicht onder de voorraden.

De afschrijvingstermijn varieert van 10 tot 80 jaar.

Nog te maken kosten / te realiseren opbrengsten
Voor het totaal van de in exploitatie genomen gronden wordt aan nog te maken kosten geraamd
€ 1.721.753. Aan nog te realiseren opbrengsten wordt geraamd € 4.560.145.

Op basis van de meest recente kostencalculatie wordt voor de volgende plannen een batig saldo verwacht:

Haven Aardenburg
In september 2018 is de koopovereenkomst gesloten met Van der Poel voor verkoop van de door hun benodigde grond zijnde 2.575 m² voor het bedrag van € 228.000,-. De levering van de gronden heeft op 31 december 2019 plaatsgevonden (aktepassering).
De herziene exploitatieopzet uit mei 2019 liet een negatief exploitatiesaldo zien per 31-12-2020 van - € 70.097 welke ultimo 2018 was voorzien. De in 2019 werkelijk gemaakte kosten blijken lager te liggen dan de in de exploitatieopzet opgenomen kosten, waarmee € 7.210 ten gunste van het exploitatieresultaat 2019 vrijgevallen.
Met de verkoop van de gronden is de exploitatie van Haven Aardenburg voltooid en daarmee is de boekwaarde ultimo 2019 is nihil.

Vlaschaard III € 81.590
Dit betreft een nog te verwachten batig saldo op basis van de herziening van de exploitatieopzet per 1-1-2020 vastgesteld op 28 mei 2020.

In 2019 is 4.860 m² bedrijventerrein verkocht. De resterende percelen (samen 3.195 m²) zijn in optie uitgegeven.
Reeds eerder (2015) is € 500.000 als gerealiseerd voordelig resultaat toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. In 2018 is € 230.000 als tussentijdse winst genomen. In 2019 is nogmaals € 60.000 tussentijdse winst genomen.

Deltahoek (uitbreiding) € 166.756

Dit betreft een nog te verwachten batig saldo op basis van de herziening van de exploitatieopzet per 1-1-2019 vastgesteld op 28 mei 2020. In 2019 zijn geen percelen verkocht. Per 31-12-2019 resteert nog 30.264 m² te verkopen. Er zijn thans 4 percelen in optie uitgegeven, samen 14.684 m² groot.

Hoewel de interesse in bedrijventerreinen duidelijk fors is toegenomen ten opzichte van de vorige herziening van de grondexploitaties, zijn voor Deltahoek aanvullende maatregelen genomen.
De oorspronkelijke vraagprijs is door de raad vastgesteld op € 80,-/m². Op 29 mei 2019 heeft de raad ingestemd met het verlenen van kwantumkorting . Afhankelijk van de grootte van de kavels is er een ondergrens van € 70,-/m² ingesteld. Op basis van de minimumprijs van € 70,-/m2 is voor dit terrein in de exploitatie een opbrengst opgenomen van € 2.118.480,- namelijk 30.264 m² x € 70,-.
Daarnaast heeft de raad ingestemd met gefaseerde uitgifte van dit terrein waarbij het meest zuidelijke gedeelte als fase 2 wordt uitgegeven.

Gezien de huidige toegenomen interesse in dit bedrijventerrein in combinatie met de kwantumkorting en mogelijkheid tot erfpacht, zijn wij van mening dat uitgifte van alle gronden binnen de looptijd haalbaar zou moeten zijn.  
De mogelijkheid voor uitgifte van erfpacht met koop op termijn wordt verder uitgewerkt, waarvan verwacht wordt dat dit ook een positieve bijdrage zal leveren aan de uitgifte.

Voor de volgende plannen wordt op grond van de meest recente kostencalculatie een nadelig saldo verwacht:

Stampershoek 5e fase € 1.261.891

Dit betreft een project met een nog te verwachten nadelig exploitatiesaldo ter grootte van € 1.261.891. Hiervoor is een voorziening gevormd tot hetzelfde bedrag, gebaseerd op herziening van de exploitatie-opzet per 1-1-2020 zoals vastgesteld op 28 mei 2020 door de raad.

In 2019 zijn geen percelen verkocht zodat op 1-1-2020 nog 26.041 m² aan te verkopen grond resteerde. Wel is in totaal 10.045 m² grond in optie uitgegeven.

Hoewel de interesse in dit bedrijventerreinen is toegenomen ten opzichte van de vorige herziening van de grondexploitatie, zijn er toch aanvullende maatregelen getroffen. Onregelmatig gevormde percelen worden in de markt gezet tegen een afwijkende vraagprijs van € 55,-/m².
Voor het overige kunnen de huidige vraagprijzen gehanteerd blijven (variërend van € 80,- tot € 90,-/m²) waarbij voor het geheel als ondergrens de prijs van € 70,-/m² gehandhaafd blijft. Als opbrengst is in de grondexploitatie dan ook het bedrag van € 1.822.870 opgenomen, zijnde 26.041 m² x € 70,-.

Eerder is een herinrichting (extra ontsluitingsweg) en herverkaveling voorzien daar dit gebied anders niet op een goede manier kan worden uitgegeven. Door de herverkaveling wordt tevens tegemoetgekomen aan een toenemende vraag naar kleinere kavels tot 2.000 m². In de exploitatie is rekening gehouden met een gefaseerde aanleg van deze extra ontsluiting. Fase 1 van de ontsluiting wordt in het eerste halfjaar van 2020 gerealiseerd.

De mogelijkheid tot uitgifte van kleinere kavels en de mogelijkheid tot erfpacht zullen een positieve bijdrage leveren aan de uitgifte.

Technopark 2e fase € 136.752
Dit betreft een nog te verwachten nadelig exploitatiesaldo conform de herziene exploitatie-opzet per 1-1-2020 zoals vastgesteld op 28 mei 2020 door de raad. In 2019 zijn gronden uit exploitatie genomen waarmee 5.910 m2 resteert. In 2019 zijn geen percelen verkocht maar voor de resterende twee kavels is interesse getoond vanuit lokale bedrijven.
Mede door de mogelijkheid van erfpacht voorzien wij de uitgifte van de kavels positief tegemoet.

Groote Jonkvrouw IJzendijke

De juridische overdracht van de gemeentelijke eigendommen in het project Groote Jonkvrouw is afgerond: alle gronden zijn aan de projectontwikkelaar verkocht. Financieel kan het plan pas worden afgewikkeld nadat alle 4 de bouwfasen in dit plan zijn afgerond en het beheer en onderhoud van de infrastructuur door de projectontwikkelaar is overgedragen aan de gemeente. Van de 4 bouwfasen zijn voor fase 1 en 4 afgerond en zijn de projectbijdragen ad in totaal € 500.000 ontvangen.
In maart 2020 zijn de bijdragen van fase 2 en 3 ontvangen, waarmee in 2020 de exploitatie afgewikkeld kan worden.
Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid.

Het rentepercentage varieert van 3,17% tot en met 6,87%.

Kredietfaciliteit
Met ingang van 1 januari 2018 is de ING Bank de huisbankier van de gemeente Sluis. De gemeente heeft een kredietlimiet afgesloten bij de ING voor een bedrag van € 1.000.000. Het kredietlimiet bij de Bank voor Nederlandse Gemeenten bedraagt eveneens € 1.000.000.

Gemeentegaranties eigen woningbezit
De risico's met betrekking tot de verleende gemeentegaranties voor eigen woningbezit zijn ondergebracht bij de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen.

Langlopende verplichtingen
De gemeente Sluis is voor in totaal 5.841.000 euro aan langlopende verplichtingen op jaarbasis aangegaan. De langlopende verplichtingen hebben betrekking op het onderhoud en beheer van de openbare ruimte en bijbehorende voorzieningen in de gemeente Sluis zoals onderhouden van bestrating, van openbare verlichting en groen. Maar ook op facilitaire zaken zoals telefonie, printer, hardware en schoonmaak.

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Het aantal niet opgenomen verlofuren bedraagt per ultimo 2019 24.134 uur wat een waarde vertegenwoordigd van 611.440 euro.

Landbouwgronden
14,1 ha landbouwgrond is verpacht.

Verzekerde waarde
De gebouwen zijn verzekerd tegen brand- en stormschade voor € 174.187.098. Voor de indexering en daarmee het op peil houden van de juiste herbouwwaarde is op de brandverzekering een indexering van toepassing. Tot en met 2018 werden de cijfers per kwartaal vastgesteld. Vanaf 2019 is er een jaarpublicatie van de indexcijfers alsmede een aanpassing in de berekening van het indexcijfer.

Erfpacht
De gemeente heeft 306.663 m2 erfpacht uitgegeven en 216.106 m2 in erfpacht genomen.

Voorwaardelijke verplichting
In 2002 is er een geldleningsovereenkomst aangegaan met de Rabobank voor een bedrag van 449.243 euro ten behoeve van het Ledeltheater te Oostburg. In de voorwaarden is gesteld dat er geen rente en aflossing wordt betaald. Als aanvullende voorwaarde geldt dat het Ledeltheater dient te worden benut voor het realiseren van culturele activiteiten in de ruimste zin van het woord. Indien het theater aan deze activiteiten wordt onttrokken dient de lening te worden terugbetaald.

Groote Jonkvrouw IJzendijke
De laatste 2 termijnen van totaal 500.000 euro worden pas in rekening gebracht aan de projectontwikkelaar nadat de aangelegde infrastructuur van de 2e en 3e fase is overgedragen aan de gemeente. De overdracht aan de gemeente is afhankelijk van de verkopen in de 2e en 3e fase. De laatste 2 termijnen zijn in 2020 in rekening gebracht bij de projectontwikkelaar en gelden zijn reeds ontvangen.

Euregiotuinen Oostburg

De gronden van de voormalige Euregiotuinen in Oostburg en het daaraan aansluitende perceel (totaaloppervlakte ca 13 ha) zijn in het verleden aangekocht. Dit is de enige locatie waar thans door derden een concreet plan voor wordt ontwikkeld. Het betreft hier volledig passief grondbeleid. Deze gronden zijn in de markt gezet in de vorm van een aanbod. Geïnteresseerden konden een beschrijving indienen van hun voorgenomen plan met een daaraan gekoppeld bod. De selectie en daarmee eveneens de verkoopprijs heeft plaats gevonden op basis van het ingediende aanbod (plan + bod). In 2018 is met de partij die het winnende bod à € 725.000 heeft uitgebracht een intentieovereenkomst gesloten. In 2020 zal de planologische procedure worden opgestart ten behoeve van de realisatie van dag- en verblijfsrecreatie. Na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan, zullen de gronden in eigendom worden overgedragen. Deze gronden zijn opgenomen onder de voorraden als handelsgoederen.

De Uitkomst Breskens

De locatie De Uitkomst is in 2019 verkocht voor € 172.500 ten behoeve van de realisatie van een woning. Levering vindt plaats bij onherroepelijk bestemmingsplan.

Gebeurtenissen na balansdatum
Uitbraak coronavirus/COVID-19
In het voorjaar van 2020 zijn we in ons land geconfronteerd met het coronavirus. Dat heeft onder andere gevolgen voor de ontwikkeling van de financiële positie van onze gemeente in 2020. Op het moment van het samenstellen van de jaarrekening 2019 was nog onvoldoende in beeld welke effecten dit precies kunnen zijn. We kunnen al wel aangeven dat de risico's een negatief effect zullen hebben op de netto schuldquote, de solvabiliteit en het weerstandsvermogen. In de tussentijdse rapportage 2020 en de begroting 2021 geven wij hierover een meer actueel beeld.